綜合行政執(zhí)法局審計整改報告
2020年3月，XX區(qū)審計局對我局2020年度部門預算執(zhí)行情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下:?
(一)預算編報方面存在的問題
1.收支預算編制不完整。根據(jù)合同約定2020年應支付的世紀大道亮化維修費用84.21萬元，其中11.18萬元為2020年項目結(jié)轉(zhuǎn)資金，于2020年支付，剩余亮化維修費用已編入2020年預算項目中并完成支付。
2. 編外合同工經(jīng)費編制不實。由于我局臨時工變動性大，每月均有辭職或是新招聘人員，人數(shù)不確定性大，因此編制預算時臨時工人數(shù)按照核定數(shù)110人上報。
在2020年預算工作中，我局財務按照2020年10月份臨時工實有人數(shù)100人編報。今后的預算編報工作中，我局將高度重視每個環(huán)節(jié)，切實提高預算編報水平。以事實為依據(jù)，不多報、漏報，確保預算的各項數(shù)據(jù)要做到準確、可靠，確保預算的真實性和完整性。
(二)罰沒收入收繳方面存在的問題
1.滯留現(xiàn)金收取的罰沒款。我局財務于2020年3月對罰沒收入管理方式進行整改，現(xiàn)罰款數(shù)、定額票據(jù)(拉拉票)已收罰沒款均由現(xiàn)金介銀行方式直接上繳財政專戶。針對發(fā)放勞務費等支出，統(tǒng)一通過國庫支付系統(tǒng)進行授權(quán)支付或網(wǎng)銀支付，杜絕現(xiàn)金墊資現(xiàn)象發(fā)生。
2.違法建設(shè)案件執(zhí)法處罰程序不規(guī)范。根據(jù)臺州市XX區(qū)人民政府專題會議紀要【2020】90號文件精神，“對臺政辦發(fā)【2020】39號文件出臺前’已建待批項目’中尚未處理的項目，由行政執(zhí)法部門依照法律、法規(guī)、規(guī)章的下限進行處罰”;根據(jù)臺城執(zhí)辦[2020]25號《臺州市城市管理行政處罰裁量適用標準》(城鄉(xiāng)規(guī)劃方面)規(guī)定，“無證建設(shè)的，按處罰基準上浮1-2個百分點”，因此在實際的行政處罰案件辦理過程中，我局結(jié)合以上兩個文件精神，對于能提供會議紀要的案件，按照具體的地域范圍和當事人違法情節(jié)進行處罰，一般按照法律、法規(guī)、規(guī)章的下限上浮1-2個百分點進行處罰。
由于案件未及時整理歸檔，因此存在個別案件在內(nèi)部流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)上法制科、分管領(lǐng)導未及時簽字的情況。今后的案卷制作會嚴格按照規(guī)范程序，依法行政，規(guī)范辦案。
在今后的罰沒款管理中，我局會做到應收盡收、及時上繳、完善管理。
(三)廣告位承包款收繳方面存在的問題
1.廣告位承包收入未及時上繳區(qū)財政
在對應收未收廣告款進行梳理后，我局于2020年2月收入博通廣告場租費37.5萬元，銀馬廣告場租費38.8萬元，于2020年3月收入博通廣告場租費67.1萬元。收到廣告款后及時將稅后廣告款上繳財政。在今后的工作中，我局財務會按時收取廣告位承包款，第一時間計算好稅后廣告款，并上繳區(qū)財政，不做資金滯留。
2.應收未收廣告位承包款
目前我局就臺州市超越廣告?zhèn)髅接邢薰?009年7月至2010年1月11.28萬元提起訴訟。且與廣告公司重新簽訂永寧江北岸廣告位承包款協(xié)議，并收取2020年全年廣告款。
3.廣告位未設(shè)立臺賬管理，補償依據(jù)不充分
我局已將場租、廣告合同等文件由中隊移交至局檔案室統(tǒng)一歸檔管理。要求管理中隊與財務人員加強實際收款情況的銜接，要求財務室對每筆已收款的發(fā)票、收款憑據(jù)復印件轉(zhuǎn)交給管理中隊，由管理中隊按每個合同設(shè)立明細臺賬進行管理，并對正在執(zhí)行的合同按單個合同補記并完善明細臺帳，對廣告牌租金收取形成制度化管理。
(四)津補貼發(fā)放方面存在的問題
1.違規(guī)向開發(fā)區(qū)中隊人員發(fā)放下工地補貼44660元。
收到審計決定書當日，我局便將審計決定書內(nèi)容告知開發(fā)區(qū)中隊隊長，并令其盡快統(tǒng)一收回2020年開發(fā)區(qū)中隊正式人員與協(xié)管人員的下工地補貼。8月2日全額收回正式人員下工地補貼現(xiàn)金24200元，次日收回協(xié)管人員下工地補貼現(xiàn)金18350元，其中陳新宇、黃剛因離職，因此2110元無法收回。
2.自定標準發(fā)放加班補貼。
我局目前對因工作需要在連續(xù)加班在工作人員按照黃預財〔2020〕25號發(fā)放餐費補助。即連續(xù)加班4小時即以上，柯參照夜餐費補助標準開支1次伙食補助;連續(xù)加班滿8小時及以上的，可參照夜餐費補助標準開支2次伙食補助。
(五)項目工程執(zhí)行方面存在的問題
城區(qū)門頭立面整治工程支出15.3萬元未按中標結(jié)果執(zhí)行。
我局2020年在與浙江恒盛建設(shè)集團有限公司合同期內(nèi)，由于該公司拆除門頭廣告牌效率低下，而拆除門頭廣告工作刻不容緩，為不影響工作進度提升拆除效率，因此找王晨等私人進行拆除并支付其吊機費用。在今后合同簽訂中，我局會添加有關(guān)工作效率的內(nèi)容。在合同履行期間，嚴格依照中標結(jié)果履行合同約定，督促中標單位保質(zhì)保量按時完成任務。
(六)財務管理方面存在的問題
1.物業(yè)專項維修資金存放管理
2020年1月底，我局已將單位基本賬戶中物業(yè)維修基金活期存款全部轉(zhuǎn)入物業(yè)維修基金專戶，對物業(yè)專項維修資金實行專戶核算、?？顚Ｓ茫瑥氐锥沤^移用物業(yè)專項維修資金現(xiàn)象。
在競爭性存款管理方面，通過局機關(guān)名義進行競爭性存放的10100萬元定期存款到期后會在第一時間將本息足額劃回建行專戶。截止2020年11月，已有兩筆競爭性存款到期，分別為泰隆銀行43904097.58元(本金4300萬元，利息904097.58元)，興業(yè)銀行15308500元，(本金1500萬元，利息308500元)。
在今后操作過程中加強與銀行工作人員的溝通聯(lián)系，杜絕通過局機關(guān)名義進行競爭性存放的現(xiàn)象再次發(fā)生。
2.往來款項管理混亂，未及時清理
科目中所涉及的明細科目設(shè)置混亂為歷年遺留問題，正在逐步調(diào)賬清理?，F(xiàn)已完成2020年度 “其他應收款—其他”科目的調(diào)整。2020年1月起，我局會計已更正記賬模式，將單位收支管理的款項列入“收入”與“支出”科目，在支出時盡量避免先墊付后報銷現(xiàn)象，減少“其他應收款”科目的使用。
3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范
由于我局固定資產(chǎn)入賬和登記臺賬均由財務人員完成，而且財務人員歷年有過更換，以前登記資產(chǎn)卻存在不完善部分，且局辦公室搬遷多年前的資產(chǎn)無從查起，處置存在一定難度，今后將對盤虧資產(chǎn)進行處理，賬面資產(chǎn)進行核銷。
4.無預算支出公務接待費、會議費、培訓費
在2020年預算編制工作中，我局根據(jù)歷年三公經(jīng)費所產(chǎn)生的費用，合理編制2020年三公經(jīng)費相關(guān)經(jīng)費。在今后的預算編制工作中，一定根據(jù)實際需要編制“三公經(jīng)費”、會議費、培訓費并根據(jù)相關(guān)文件要求嚴格落實執(zhí)行。
5.政府采購未按預算批復執(zhí)行
在今后的預算編制工作中，一定根據(jù)實際需要編制政府采購內(nèi)容及金額，并嚴格按照政府采購的預算批復嚴格執(zhí)行，確有額外采購需要的及時進行政府采購預算調(diào)整。
6.開發(fā)區(qū)工作經(jīng)費未作收入核算
開發(fā)區(qū)中隊作為區(qū)綜合行政執(zhí)法局(區(qū)城市管理局)派駐XX經(jīng)濟開發(fā)區(qū)的外派中隊，工作中發(fā)生的各項費用均由我局先行墊付，而后開發(fā)區(qū)撥付我局一筆工作經(jīng)費作為還款以及下階段工作經(jīng)費。為方便在賬面顯示開發(fā)區(qū)中隊經(jīng)費使用情況，我局財務一直使用“其他應收款—開發(fā)區(qū)”這一往來科目。在今后工作經(jīng)費入賬時，我局財務會根據(jù)所撥付經(jīng)費實際用途，將用于執(zhí)法局協(xié)管員工資發(fā)放部分作為收入核算。