2019年審計(jì)工作總結(jié)和2020年審計(jì)工作計(jì)劃
今年以來，XX縣審計(jì)局以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的十九大和各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議精神，圍繞縣委、縣政府工作中心，以全面從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治審為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞“審計(jì)質(zhì)量提升年”主題活動(dòng)，堅(jiān)持“業(yè)務(wù)立局、清廉為本、全面規(guī)范、務(wù)實(shí)創(chuàng)新”，不斷加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子與干部隊(duì)伍建設(shè)，依法有效履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。2020年年初計(jì)劃安排32個(gè)項(xiàng)目，目前已實(shí)施完成28個(gè)，在審項(xiàng)目4個(gè)。審計(jì)共查出主要問題金額28119萬元，其中違規(guī)金額624萬元，管理不規(guī)范金額27495萬元。截止目前，對(duì)全縣政府性投資的184項(xiàng)工程項(xiàng)目已經(jīng)完成結(jié)算審計(jì)，核減建設(shè)資金1335萬元。向縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提交審計(jì)報(bào)告28篇,下達(dá)審計(jì)決定22個(gè),審計(jì)處罰入庫286萬元，上報(bào)審計(jì)信息8期,向相關(guān)部門移送問題線索8起，移送司法機(jī)關(guān)3人;向被審計(jì)單位及有關(guān)部門提出合理化意見及建議61條,基本得到采納和落實(shí),取得了較好的效果。向縣委、縣政府報(bào)送審計(jì)要情10份，得到了書記、縣長(zhǎng)的充分肯定和高度重視。
一、2020年主要工作情況
(一)創(chuàng)新工作方法，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)效大提升。
一是制定工作清單，明確工作職責(zé)。結(jié)合“審計(jì)質(zhì)量提升年”主題活動(dòng)，為各個(gè)審計(jì)組制定了任務(wù)清單和責(zé)任清單。任務(wù)清單明確了工作內(nèi)容和完成時(shí)限，完成重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤和結(jié)算審計(jì)。縣委縣政府臨時(shí)交辦項(xiàng)目根據(jù)具體情況機(jī)動(dòng)安排。責(zé)任清單要求各審計(jì)組全年完成1篇大數(shù)據(jù)審計(jì)創(chuàng)新案例，1篇優(yōu)秀調(diào)研文章，3份要情專報(bào)，移送2件案線索，準(zhǔn)備1個(gè)項(xiàng)目檔案參加評(píng)優(yōu)，每月至少在市級(jí)及以上媒體發(fā)表1篇宣傳信息。二是每月通報(bào)督辦，提升工作質(zhì)效。為了提升各項(xiàng)工作質(zhì)效，利用集中學(xué)習(xí)時(shí)間通報(bào)各項(xiàng)工作完成情況，各分管領(lǐng)導(dǎo)督辦落實(shí)。各項(xiàng)工作按照年初計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)。目前各項(xiàng)工作圓滿收官，擬在本月底全面完成。
(二)探索應(yīng)用大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋。
2020年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)采取“覆蓋全部單位、統(tǒng)一數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)核查”的工作方式，組織多名審計(jì)骨干和通過審計(jì)署中級(jí)計(jì)算機(jī)考試的人員進(jìn)行數(shù)據(jù)攻關(guān)，進(jìn)行全領(lǐng)域、全方位審核。一方面通過關(guān)聯(lián)預(yù)算指標(biāo)、國庫集中支付數(shù)據(jù)、財(cái)政部門決算批復(fù)數(shù)據(jù)，對(duì)各部門的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行總體分析，篩選出疑點(diǎn)較多的單位作為當(dāng)年部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)核查單位。通過篩選發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位亂發(fā)津補(bǔ)貼、應(yīng)繳未繳財(cái)政資金、漏繳稅收情況、出借款清理不及時(shí)的情況、費(fèi)用通過工資代發(fā)戶大額轉(zhuǎn)出等疑點(diǎn)，并將疑點(diǎn)下發(fā)到各審計(jì)組逐一核實(shí)。6月28日，局長(zhǎng)周揚(yáng)宏受縣政府委托在縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)會(huì)議上作《關(guān)于XX縣2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，報(bào)告獲全票通過。
(三)加強(qiáng)審計(jì)審理工作，提升審計(jì)質(zhì)量。
今年以來，我們不斷探索審計(jì)審理新方法，采取專職審理與兼職審理相結(jié)合、常規(guī)審理與重點(diǎn)審理相結(jié)合、網(wǎng)上審理與現(xiàn)場(chǎng)審理相結(jié)合的方式推動(dòng)審計(jì)審理工作向縱深發(fā)展，進(jìn)一步提升了審計(jì)工作質(zhì)量，使業(yè)務(wù)部門的復(fù)核工作真正落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)自我質(zhì)量控制。對(duì)外派衡山縣開展的交通專項(xiàng)資金審計(jì)項(xiàng)目，不定期安排審理人員適時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行初步審理，查閱審計(jì)證據(jù)資料，提出現(xiàn)場(chǎng)審理的階段性審理意見，督促審計(jì)組及時(shí)糾正現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量控制中的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)審計(jì)證據(jù)不全的及時(shí)補(bǔ)充取證，有效避免事后審理發(fā)現(xiàn)問題但現(xiàn)場(chǎng)已結(jié)束取證困難的問題，幫助審計(jì)組在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)高質(zhì)高效的完成審計(jì)任務(wù)。
(四) 堅(jiān)持遵紀(jì)守法，著力抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)。
2020年，在縣委、縣人大、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在社會(huì)各界的重視、監(jiān)督和支持下，牢記使命，恪盡職守，帶領(lǐng)全體審計(jì)干部嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，牢固樹立執(zhí)紀(jì)者必先守紀(jì)、監(jiān)督者必受監(jiān)督的意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”、“四嚴(yán)禁”和各項(xiàng)廉政規(guī)定，大力弘揚(yáng)“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)人員核心價(jià)值觀，以鐵的紀(jì)律堅(jiān)決做到依法審計(jì)、廉潔審計(jì)、文明審計(jì)。2020年共向相關(guān)部門移送問題線索8起，追究刑事責(zé)任3人。先后特聘3名特約審計(jì)監(jiān)督員，并對(duì)上年度被審計(jì)單位進(jìn)行回訪，收到了較好的成效。
同時(shí)認(rèn)真組織開展各種廉政教育活動(dòng),構(gòu)筑牢固的思想道德防線,并完善各項(xiàng)廉政制度建設(shè),建立健全了約束機(jī)制,落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究。2020年，對(duì)目標(biāo)管理考核制度進(jìn)行了改革，根據(jù)縣委、縣政府對(duì)我局的要求和社會(huì)需要，以社會(huì)效益和審計(jì)整改為導(dǎo)向，將為政府獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、審計(jì)的影響力、線索移交等方面納入考核評(píng)比，取得了較好的效果。
(五)堅(jiān)持強(qiáng)基固本，切實(shí)加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。
隊(duì)伍是戰(zhàn)斗力的根本。2020年我局積極組織人員參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)，共組織二批次去南京審計(jì)學(xué)院學(xué)習(xí)。以全面提升干部隊(duì)伍素質(zhì)，促進(jìn)依法履職為目標(biāo)，通過業(yè)務(wù)研討交流、知識(shí)講座等形式不斷提升審計(jì)干部隊(duì)伍依法行政的能力。2020年4月份，我局組織了全體干部去省審計(jì)科培所進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)一周，取得了良好的效果。同時(shí)，我狠抓領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè),努力提高班子的戰(zhàn)斗堡壘作用;圍繞依法行政,加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè);不斷加快機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作步伐，力求打造一支審計(jì)鐵軍。2020年4月，我局兩位股長(zhǎng)參加全縣行政效能監(jiān)察測(cè)評(píng)，榮獲了執(zhí)法監(jiān)督類第二名和第四名的好成績(jī)。
二、存在的主要問題
2020年，我局的審計(jì)工作雖然取得了一定的成績(jī)，但是問題也不容忽視，一是經(jīng)責(zé)審計(jì)時(shí)效性不夠。“先審計(jì)、后離任”是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的一個(gè)重要原則。但是，目前普遍存在“先任后審”的逆程序作法，這種“馬后炮”式的審計(jì),給審計(jì)人員核實(shí)問題,搜集證據(jù)、征求意見、處理問題、落實(shí)結(jié)論等帶來諸多不便，審計(jì)報(bào)告作為干部任用的依據(jù)作用也無從發(fā)揮。特別是對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題，給追究責(zé)任帶來了困難。同時(shí)，由于目前人事變動(dòng)頻繁，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對(duì)象不斷增多，而審計(jì)力量有限，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作難以及時(shí)執(zhí)行到位。二是審計(jì)人員力量不足，審計(jì)任務(wù)過重，導(dǎo)致少數(shù)項(xiàng)目審計(jì)面不寬，難以審深審?fù)福y以真正實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋。三是審計(jì)成果開發(fā)利用不夠，缺乏對(duì)審計(jì)成果深層次的分析，難以形成宏觀層面的審計(jì)成果。
三、2020年工作計(jì)劃
2020年，縣審計(jì)局將繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想，緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)理念，突出審計(jì)重點(diǎn)，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，科學(xué)謀劃2020年工作，為建設(shè)“五好XX”貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
(一)聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，扎實(shí)開展精準(zhǔn)扶貧、政府債務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)工作。扶貧審計(jì)工作中重點(diǎn)關(guān)注精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策措施落實(shí)情況，揭露扶貧資金被挪用濫用、貪污侵占等問題，維護(hù)扶貧資金安全和規(guī)范使用，提高扶貧資金使用效益，促進(jìn)扶貧項(xiàng)目切實(shí)發(fā)揮實(shí)效，確保我縣脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)如期完成。將債務(wù)審計(jì)作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)，對(duì)于舉債建設(shè)的公益項(xiàng)目和基礎(chǔ)配套建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤和重點(diǎn)檢查，只要是政府性投資項(xiàng)目，必須進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)。對(duì)政府重大舉債項(xiàng)目的工程管理進(jìn)行全程跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)審批相關(guān)程序、質(zhì)量管理、資金控制、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益、預(yù)期目標(biāo)是否達(dá)到、償債能力、群眾滿意度等方面。圍繞中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)規(guī)定(試行)》要求，在對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)干部和承擔(dān)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作的部門(單位)主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中同步實(shí)施自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。
(二)聚焦大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)，推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。一是進(jìn)一步完善數(shù)據(jù)平臺(tái)。在采集全縣所有一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上向二三級(jí)單位延伸，確保各類數(shù)據(jù)歸集完整性和連貫性，完善數(shù)據(jù)平臺(tái)。二是進(jìn)一步利用大數(shù)據(jù)審計(jì)的優(yōu)勢(shì)加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析。三是加強(qiáng)采集數(shù)據(jù)的保管、使用，做好每一個(gè)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)安全把關(guān)，使得數(shù)據(jù)提供單位更加放心，數(shù)據(jù)歸集工作更加順利。
(三)聚焦服務(wù)縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策，進(jìn)一步提升審計(jì)成果層次和水平。一是進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序，牢牢把好審前準(zhǔn)備、審中實(shí)施和審后落實(shí)“三道關(guān)口”。二是審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題要做到有理有力有節(jié)。特別是對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)資金發(fā)現(xiàn)的問題線索要查深查透，力爭(zhēng)做到審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題“鐵證如山”。三是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入分析，尤其是對(duì)屢審屢犯問題制度機(jī)制方面的缺陷進(jìn)行匯總分析和加工提煉，形成綜合分析專題材料或報(bào)告。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)民眾關(guān)注的重、難、熱點(diǎn)事項(xiàng)開展審計(jì)調(diào)研，利用審計(jì)職業(yè)優(yōu)勢(shì)和審計(jì)人員獨(dú)特視角，提出富有建設(shè)性的意見和可操作性的建議。四是加強(qiáng)教育培訓(xùn)，全面提升審計(jì)干部的素質(zhì)和水平。五是積極推進(jìn)審計(jì)管理體制改革。