總結(jié)是實現(xiàn)目標導向和成果導向的關鍵環(huán)節(jié)，它讓我們明確目標，關注成果，及時調(diào)整策略和方法，確保工作的有效性和高效性。今天小編整理了2023年審計整改工作總結(jié)，供大家參考，一起來看看吧!
__年，在省審計廳、市委市政府的正確領導下，__市審計局認真學習貫徹黨的_、十九屆__中、__中會議精神和中央審計委員會第一次會議精神，堅持以黨建為統(tǒng)領，依法履行審計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮監(jiān)督保障作用。在積極做好審計整改工作方面，繼續(xù)加大審計整改力度，促進問題有效解決，現(xiàn)將__年審計整改工作總結(jié)如下，請予以指導。
一、__市審計整改制度建設情況
1. 市委市政府出臺有關加強審計整改工作的規(guī)范性文件。__年1月，__市市委市政府專門以兩辦文件出臺了《關于進一步加強審計整改工作的意見》，明確了審計整改的責任主體、工作機制等，為加強審計整改提供了“尚方寶劍”，對重要審計項目的整改，及時提請列入市政府重點督察事項，聯(lián)合有關部門進行督導，形成整改合力。
2. 市局出臺有關加強審計整改工作的制度性文件。__年12月，__市審計局出臺了《關于進一步加強審計整改督導工作意見》，分業(yè)務科室、管理督查科室和市局機關層次建立了跟蹤督導機制，并把跟蹤督導情況納入年度目標考核內(nèi)容，切實加強、規(guī)范審計整改工作。
二、審計整改工作完成情況
1. __年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況很好。主要包括：市級預算執(zhí)行方面，存在預算實際執(zhí)行率較低、個別預算單位法律顧問費擠占其他經(jīng)費等問題;重點財稅收入方面，存在稅收占比較低、綜合治稅信息不完整等問題;“三大攻堅戰(zhàn)”方面，存在地方政府違規(guī)舉債、違規(guī)享受扶貧政策等問題;民生項目方面，存在部分基礎教育項目未按時完成、保障性安居工程后續(xù)監(jiān)管不到位等問題;專項資金使用方面，存在涉企政府投資基金進展慢等問題。在市人大及其常委會的監(jiān)督指導下，市政府高度重視，采取召開審計整改推進會、制定整改方案、分解整改任務、出臺相關文件、逐項對照整改等措施，由市政府督查室牽頭組織市財政局、審計局等部門開展專項督查，加快整改進度，推動整改落實。市直各相關部門和有關縣(市)區(qū)也都按照要求，積極推動整改。截至__年底，審計查出的5大類39個問題，已整改37個，正在整改2個，基本全部整改到位。
2. 政府性債務、扶貧、環(huán)保等專項審計查出問題“邊審邊改”效果非常好。市政府高度重視地方政府性債務問題，主要領導和分管領導第一時間做出批示，責成相關單位迅速安排、認真整改落實，各縣(市)區(qū)和市直有關單位在審計過程中邊審邊改，已全部整改到位。對扶貧審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關市直部門和縣(市)區(qū)立行立改，按照“邊審邊改”的方式已全部整改到位，整改率100%，促進發(fā)放到位資金29.7萬元，收回結(jié)余資金68.04萬元，歸還原渠道資金3.5萬元，追回扶貧資金10.97萬元，移交當?shù)丶o委監(jiān)察委立案查處問題12個。針對環(huán)保政策落實及環(huán)保資金審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關市直部門和縣(市)區(qū)高度重視，已基本整改到位。整改工作促進清理盤活閑置資金1958萬元，取消155戶不符合政策享受“雙替代”補貼對象資格，加快了農(nóng)村環(huán)境綜合整治項目進度。
3. 開展審計整改“回頭看”取得成效較大。針對近幾年未整改到位的問題，__市審計局聯(lián)合市紀委、市委組織部開展了審計整改“回頭看”，共發(fā)放督導整改函107份、問題清單136份，整改到位問題676個，上繳財政資金3.02億元，撥付到位資金5.55億元，歸還原渠道資金4.49億元，調(diào)整處理4.22億元，建章立制176項，給予黨紀政紀處理69人。
三、審計整改工作主要做法
1. 高度重視，壓實整改責任。市政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，市長徐衣顯多次就此項工作做出重要批示，親自安排部署審計整改工作，認真聽取匯報，研究整改措施，確保審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。市政府于10月16日召開整改工作專題推進會，安排部署審計整改工作，印發(fā)了《關于做好__年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知》，并將審計發(fā)現(xiàn)問題進一步分解細化，制作《整改事項清單》發(fā)給有關縣(市)區(qū)、市直有關部門，要求對照整改任務，逐條逐項落實整改責任，明確整改目標，確保整改到位。12月26日，市政府常務會議聽取了審計整改情況匯報，市長徐衣顯再次強調(diào)，要提升認識，提高審計整改的自覺性和主動性，認真整改、如實報告;要深入整改，嚴格落實“一把手”負責制，尤其對未整改完成的事項，要明確時限、加快推進;要健全機制，舉一反三、由表及里、查找根源，通過健全完善規(guī)章制度、建立常態(tài)長效體制機制等措施，全面堵塞制度漏洞，進一步推進工作、促進發(fā)展。同時，為建立健全審計整改工作機制，進一步提高審計整改工作質(zhì)量，市政府建立了由常務副市長任召集人的審計整改聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議辦公室組織市審計局、財政局、政府督查室逐一核實問題，逐項跟蹤督辦，擴大整改成效。
2. 注重實效，提升整改效果。在整改過程中，各相關單位和縣(市)區(qū)加大整改力度，注重整改實效。如針對應收未收土地收入、應征未征各項稅款和滯納金等問題，堅持立行立改、督促整改，已上繳各類款項5.5億元。針對守法意識不強、規(guī)則意識缺失等問題，組織相關工作人員進行培訓，加強學習，建立健全各項財務管理制度20余項。針對補助資金支付不到位、配套資金撥付不及時等問題，責成相關單位采取有效措施，認真調(diào)查研究，拿出切實可行的解決辦法，支付到位資金2300萬元。孟州市對自籌資金未到位、違規(guī)撥付獎補資金、提前支付工程款、虛列支出、將扶貧資金用于辦公經(jīng)費等相關責任人進行了問責，并收回了有關違規(guī)資金。沁陽市對未收取履約保證金的責任人進行了問責。沁陽市、孟州市分別出臺了《關于進一步加強扶貧資金管理的通知》，對村主要負責人和會計進行了業(yè)務培訓，規(guī)范了報賬程序;出臺了《關于進一步做好扶貧項目管理的意見》，進一步做好建章立制工作。
3. 嚴肅追責，規(guī)范行政行為。針對“三大攻堅戰(zhàn)”審計查出問題，市審計局向相關縣(市)區(qū)和市直單位移送了違紀問題線索83個，94名責任人分別受到了黨內(nèi)警告、誡勉談話等處理。如孟州、沁陽兩市對審計組移送當?shù)丶o委監(jiān)察委處理的問題高度重視，分別召開會議安排部署追責問責工作，成立專案組，專職辦理扶貧領域?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)問題的問責工作，共有87人受到了追責問責，其中黨內(nèi)警告4人、誡勉談話83人，嚴肅了黨紀黨規(guī)和扶貧紀律、財經(jīng)紀律。為真正起到警示作用，兩市還專門印發(fā)通報，在全市范圍內(nèi)通報了審計發(fā)現(xiàn)的扶貧領域違紀問題紀律處分情況，要求引以為戒、嚴守法紀，認真做好脫貧攻堅工作。
四、審計整改工作存在問題和意見建議
__年，__市人大、政府和市局均對審計查出問題高度重視，主要領導和分管領導分別作出批示要求相關縣(市)區(qū)、單位和部門和相關認真整改審計反映問題，認真抓好整改落實，取得了一定成效。但我們也清醒地認識到，一是整改工作還存在一些不足，個別問題尚未完全整改到位，與領導和人民的期望、要求相比，還有一定差距;二是市縣審計機關還沒有建立專門的審計整改督察部門，也沒有專門負責審計整改落實的工作人員，嚴重影響了審計整改工作的有效開展。
下一步，一是將持續(xù)加大整改力度，細化整改責任，強化整改措施，完善整改機制，并將未整改完成的問題列為市政府重點督查事項，跟蹤督導，確保全面、徹底完成審計整改任務;二是圍繞審計機關是政治機關、黨的工作部門、監(jiān)督機關、宏觀管理部門的新定位，趁行政機構(gòu)改革之機，爭取設立專職審計整改督察科室，配備專門工作人員，加強審計整改工作力量，進一步規(guī)范、完善審計整改落實工作。
近日，__省昌江縣召開20__年度第一次經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議，總結(jié)20__—20__年度經(jīng)濟責任審計工作，研究部署20__年工作任務。縣政府主要領導，縣紀委、組織部、監(jiān)察局、人社局、審計局、國資委等縣經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議領導小組成員單位主要負責人出席會議。
20__—20__年度該縣共開展領導干部經(jīng)濟責任審計項目__個，發(fā)現(xiàn)問題100個，提出審計建議56條。所發(fā)現(xiàn)的問題普遍存在財務管理不規(guī)范、公務支出不規(guī)范、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、往來款項清理不及時、部分項目資金預算執(zhí)行率低、基礎建設程序執(zhí)行不到位等六個較為突出的共性特點。
針對所發(fā)現(xiàn)的問題，會議要求，縣經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議辦公室要加強對被審計單位整改過程中的指導，幫助被審計單位明確問題痛點，糾正根源偏差，精準預防、把控風險，從以下4方面積極抓好審計整改。
一是嚴格依照法律法規(guī)履行職責，積極發(fā)揮審計體檢診斷功能，保護國家經(jīng)濟運行安全、促進領導干部依法履職?？h財政局組織對會計進行系統(tǒng)的培訓，從財務審批關口開始，從財政委派會計著手，統(tǒng)一財務管理標準，規(guī)范財務管理工作。
二是進一步加強紀檢監(jiān)察、組織人事、審計、財政等部門的協(xié)作配合，資源共享，關口前移，加強干部監(jiān)督管理，及時發(fā)揮警示作用，保護好干部的工作積極性。
三是把握審計重點，加大對黨政主要領導同步經(jīng)濟責任審計，尤其是加大對權力集中、掌握大量資金(資產(chǎn)、資源)的領導干部的審計力度;以任中審計為主，將離任審計與任期內(nèi)輪審有機結(jié)合起來，逐步實現(xiàn)有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋。進一步提高經(jīng)濟責任審計工作質(zhì)量，促進領導干部依法履職、規(guī)范用權、科學決策。
四是注重提升審計人員專業(yè)素質(zhì)，創(chuàng)新培養(yǎng)人才的渠道和方法，增強培訓的針對性;拓寬審計人員視野，彌補相關領域?qū)I(yè)知識的不足，逐步完善知識結(jié)構(gòu)和人才隊伍建設，以適應審計工作全覆蓋對審計人員的要求。
為推動審計查出問題整改落實，促進審計成果運用，__縣審計局多措并舉積極推進審計整改工作，提升審計整改工作成效，切實做好審計工作“后半篇文章”，更好發(fā)揮審計“治已病、防未病”作用，有效維護審計監(jiān)督的權威性和嚴肅性。
一是建立健全整改責任制。審計整改要實行一把手負責制度，將審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作列入單位年度重點工作之中，做到審計整改有人抓、有人管、有人重視;建立審計整改問題臺賬，建立責任追究機制，促進審計整改落實到位;重點注意審計建議并盡可能采納，阻塞風險漏洞，防止問題再次發(fā)生。
二是強化整改過程管控。審計部門將各類審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題建立審計問題事項庫，明確各項問題的整改措施、計劃完成時間，直接責任人及督導領導等信息。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，要緊盯不放，督促整改，做到事事有回音、件件有落實，力爭審計問題整改率達到100%。
三是加強部門整改聯(lián)動。充分發(fā)揮審計部與紀檢監(jiān)察部等部門的協(xié)同作用，強化職能部門職責，借助相關管理部門的力量，合力督促審計問題整改;與此同時，建立健全與干部、紀檢部門的信息共享聯(lián)動機制，加強溝通與聯(lián)系，確保審計整改各環(huán)節(jié)緊密銜接。
四是做好審計宣傳工作。定期開展審計宣傳活動，將單位審計過程中發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題進行深入剖析，以案例的形式予以呈現(xiàn)，精準解讀國家層面、單位層面的相關政策法規(guī)，強化單位內(nèi)部員工，包括領導干部和基層員工對審計工作的認識，從思想上解決審計整改困惑，促使其從“要我改”向“我要改”的轉(zhuǎn)變。
為促進審計查出問題的整改落實，年初以來，__省__市審計局堅持“持續(xù)跟蹤、嚴格督促、實事求是、區(qū)別對待”的原則，將整改落實作為重要工作持續(xù)來抓。依據(jù)市政府《關于落實完善審計制度若干問題的`意見》和《__市審計局審計結(jié)論跟蹤落實辦法》，通過七項舉措全力抓好審計整改工作。
一是限期整改，及時反饋。要求被審計單位在3個月內(nèi)將審計查出問題整改落實完畢，并將落實情況書面報送至審計機關。
二是加強回訪，存檔留存。由各審計組負責根據(jù)整改落實期限進行回訪，收集第一手整改資料，將整改資料存入審計檔案永久保存。
三是定期匯總，督促落實。采取整改“回頭看”的方式，按季度跟蹤匯總整改落實情況，并將本次審計整改情況作為下次審計重點事項持續(xù)關注。
四是強化監(jiān)督，加強內(nèi)控。執(zhí)行一把手負總責、分管領導具體抓、專門科室抽查、其他科室實施的監(jiān)督制度，每年兩次對審計結(jié)論落實情況進行實地檢查。
五是完善機制，及時上報。不斷完善向市人大常委會報告審計查出突出問題整改情況機制，并向其報告審計整改工作進展情況;及時向市委、市政府上報審計預警信息。
六是區(qū)別對待，加強問責。對主觀故意不進行整改或整改不力、屢審屢犯的，提出約談問責建議，由督查部門嚴格追責問責;對歷史遺留問題等客觀原因未整改的，要求被審計單位說明情況并提交詳實的整改方案;對審計發(fā)現(xiàn)存在問題的單位和個人，視不同情況移送有關部門處理。
七是明確責任主體，公開整改結(jié)果。根據(jù)市政府《關于落實完善審計制度若干問題的意見》，明確了被審計單位為審計整改工作的責任主體，負責依法依規(guī)公告整改結(jié)果，接受社會監(jiān)督。
根據(jù)上級公司《關于開展審計整改“回頭看”專項活動的通知》的有關要求，公司綜合部對“三重一大”決策情況、改進工作作風情況和黨風廉政建設情況進行的自查自糾，發(fā)現(xiàn)今年來，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ墓ぷ鲗嵭?，基本達到了預期的目標。現(xiàn)將綜合部三重一大、改進工作作風和黨風廉政建設“回頭看”專項活動情況總結(jié)如下：
一、“回頭看”活動中所取得的成績
(一)“三重一大”決策制度執(zhí)行情況
__年，公司領導班子結(jié)合實際，對重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等事項堅持集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定的原則議事決策，無違紀違法行為發(fā)生。具體做法如下：
1.加強學習宣傳。公司領導班子對“三重一大”制度高度重視，通過_、中心組專題學習等形式，在公司內(nèi)進行廣泛宣傳，貫徹傳達“三重一大”的重要內(nèi)容和精神。同時，學習掌握上級公司的各種重要文件和精神，結(jié)合公司實際情況，及時貫徹落實。
2.強化措施。公司將“三重一大”制度與班子建設、黨風廉政建設緊密結(jié)合，并把“三重一大”列為班子建設和領導述職述廉的重要內(nèi)容，對涉及干部任免以及關系部門職工切身利益的重要問題，堅持集體領導、集體決策。例如：對所需崗位人員的任命，進行公開招聘和集體決策。
3.加強監(jiān)督。為了保障決策順利執(zhí)行，公司規(guī)定，班子成員要根據(jù)職責分工，及時向領導班子報告“三重一大”有關事項的執(zhí)行情況。
(二)執(zhí)行中央八項規(guī)定和上級公司改進作風10條的黨風廉政建設情況
__年，公司黨風廉政建設以黨的__大和__屆三中、_精神為指導，以深入開展黨的群眾路線教育實踐活動為載體，在上級公司的領導下，圍繞“抓好廉政促審計，抓好審計促廉政”為主線，狠抓黨風廉政建設工作，取得了一定成效。具體做法如下：
1.落實措施，保證學習貫徹 “八項規(guī)定”和“上級10條”取得實效。按照 “八項規(guī)定”和“上級10條”對照檢查要求，公司認真進行自查自糾，增強黨員領導干部廉潔自律意識。通過檢查，我公司自整合以來沒有發(fā)現(xiàn)違反 “八項規(guī)定”和“上級10條”的情況。
2.堅決糾正“四風”。不折不扣貫徹落實上級公司關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的各項規(guī)定。一是公司整合以來，為深入貫徹落實中央“八項規(guī)定”和“上級10條”等規(guī)定，加強黨風廉政建設，促進厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，出臺了《車輛管理辦法》《差旅費管理辦法》等制度。二是繼續(xù)精簡文件簡報和會議活動。修訂完善財務管理、公務接待、三重一大等制度，強化“三公”經(jīng)費預算管理，降低三公經(jīng)費。
3.扎實抓好群眾路線教育實踐活動。結(jié)合“下基層”活動，聽取“四風”問題的意見和建議。對征求到的意見建議，認真進行梳理、分類和總結(jié)。同時，認真開展“回頭看”，繼續(xù)抓好深化整改，針對查找出的問題共形成10項整改措施，現(xiàn)已全部落實完成。
4、建立健全作風建設長效機制。對已有制度進行全面梳理并列出清單，公司本著實踐證明行之有效、群眾認可的制度，予以堅持，著力抓好落實;對于不適應密切聯(lián)系群眾，無助于加強作風建設要求的，或與現(xiàn)行法規(guī)制度相抵觸、不一致的，予以廢止;對于與新形勢新任務要求不相適應的，予以修訂完善;對于制度缺位的，研究建立新制度，切實形成便于遵循、便于落實、便于檢查的制度體系。通過制度梳理，加強對為民、務實、清廉等三方面有缺失制度規(guī)定的進行研究制定，前后共完成60項制度的審議落實，形成了教育實踐活動長效機制，同時促進作風建設規(guī)范化、常態(tài)化、長效化。
二、深入查找自身存在的問題和不足
(一)通過自查，職工對“三重一大”集體決策制度執(zhí)行情況是認可的，但也存在著一些問題，有待于進一步改進提高:一是“三重一大”事項的主要內(nèi)容的確定還有待進一步的科學規(guī)范;二是在執(zhí)行“三重一大”制度過程中，廣大職工的監(jiān)督方式和監(jiān)督力度還有待于進一步加強。
(二) 開展黨的群眾路線教育實踐活動以來，領導干部在提高黨性修養(yǎng)、增強宗旨意識、改進工作作風等方面都取得了成效，但仍有部分黨員同志在一定程度上存在著“四風”頑疾，主要表現(xiàn)在宗旨意識不夠強，究其原因是對群眾路線教育實踐活動認識不夠深入。下一階段，公司將進一步深化群眾路線教育實踐活動中發(fā)現(xiàn)的問題。
三、認真落實整改提出的各項措施
(一)規(guī)范管理，加強管理，進一步提高職工工作效能。定期組織學理論，通過加強學習，完善制度，強化管理，嚴格監(jiān)督，大力抓好公司效能建設和黨風廉政建設。
(二)綜合部要把握角色定位，樹立服務大局的管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的“三重一大”和“黨風廉政建設”工作。堅持圍繞公司中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，制定中心組學習計劃并組織學習，從機制、體制層面建言獻策，強化管理機制服務大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
(三)開展作風整頓，樹立風清氣正工作環(huán)境。繼續(xù)開展群眾路線教育實踐活動，切實筑牢群眾路線思想基礎。將作風整頓與學習新的廉政文件相結(jié)合、與開展審計業(yè)務相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕 “走過場”。
20__年是忙碌的一年，是我在審計一部工作的第二年，這一年中我參與了大大小小8個項目，從實習時剛?cè)腴T到這一年編制了大大小小10個報告的初稿，比上一年成長了很多，借此機會，感謝一下各級領導對我執(zhí)行工作的信任以及提供的技術支持與精神鼓勵?，F(xiàn)將20__年度工作、學習情況總結(jié)如下：
一、20__年度主要工作情況
本年度我所參與的項目橫向包括內(nèi)控審計、財務審計，縱向包括中期審計與年度審計，期間還夾雜了部分特殊目的審計，做過成熟的上市公司，也在民企ipo項目上開過荒，當過小兵，也帶過隊，和一幫兄弟姐妹一起刷過夜趕底稿，也一起趁休息時間出去玩過，項目參與度按外勤工時來計算的話是的，項目完成情況上我自我感覺也很良好。
二、個人學習情況
雖然由于本年度項目較多，工作時間多了，學習時間就少了，但本人采取了較為合理的替代程序，在貫徹理論結(jié)合實踐的基礎上，充分發(fā)揚了以趙哥為代表的若干位“會說話的準則”的能量，工作中遇到各種實際問題，在自行翻看準則尋找答案的基礎上，同時征求他們的意見，在解決問題的同時，也鞏固了自己的知識。
三、工作建議
1、關于培訓
業(yè)務質(zhì)量、審計效率、我們對客戶的貢獻、客戶對我們的評價在很大程度上取決于我們的專業(yè)水平，建議在今年項目如此之多的情況下把我們部門的各級培訓班堅持辦下去。
2、關于項目
本年度做的.項目讓我記憶最深刻的不是我第一次帶分項目的鄭煤機，而是我在年審的尾巴上參與的那個開荒項目，在那里遇到了各種意想不到的問題，建議一直做上市公司和老ipo項目的同事偶爾去開下荒，在那里，經(jīng)驗和知識的積累更加的迅速。
總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進，和大家一起推動我們一部的快速發(fā)展。謝謝大家!
我們的實訓總共分為7模塊，分為：
1、計劃階段審計實務操
2、貨幣資金審計;
3、應收及預付審計;
4、收入的審計;
5、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的審計
6、審計報告;
7、審計總結(jié)。
雖然上過很多學分的審計課，但這是第一次真正意義上理解到審計是怎么操作的。雖然之前有參加過會計模擬手工記賬的實訓，但這次的感覺卻完全不同，幾乎全靠自己的能力和理解，剛開始時，面對著一厚本的平安紙業(yè)的資料，我竟然有點無從下手的感覺，久久不知如何開始，后來在老師的耐心指導下，開始有了一點頭緒。我理解到審計是一個需要耐心和細心的工作。
從大一到現(xiàn)在做了很多的上機實習課，每一次都有不一樣的體會，不僅因為實習的課程不同了，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計的上機實習課我也學到了不少的東西。
每做一次實訓，感覺大家的收獲總會不少。做實訓是為了讓我們對平時學習的理論知識與實際操作相結(jié)合，在理論和實訓教學基礎上進一步鞏固已學基本理論及應用知識并加以綜合提高，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。在實訓的過程中，我們深深感覺到自身所學知識的有限。有些題目書本上沒有提及，所以我們就沒有去研究過，做的時候突然間覺得真的有點無知，雖所現(xiàn)在去看依然可以解決問題，但還是浪費了許多時間，這一點是我們必須在以后的學習中加以改進的地方，同時也要督促我們在學習的過程中不斷的完善自我。 雖說時間不長，但其中的每一次實訓都使我們收獲很大、受益匪淺，它不但極大地加深了我們對一些審計知識的理解，從而真正做到了理論聯(lián)系實際;更讓我們學到了很多之前在課堂上所根本沒法學到的東西，這對于我們的學業(yè)，乃至我們以后人生的影響無疑都是極其深遠的。
在實訓中，由于粗心大意，很多數(shù)字我們總是做錯，比如銀行存款和庫存資金的監(jiān)盤就重復了很多遍。在填制某幾張表時由于資料不健全導致我們不能繼續(xù)做下去。其中，最大的問題還是我們第一次做審計，經(jīng)驗方面還不足，使得我們做起來很吃力。自己沒有耐心，經(jīng)常會因為資料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事，以致遺漏了某些細節(jié)，導致后來填表時為了謹慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻煩;雖然實訓中有老師指導，但是很容易就發(fā)現(xiàn)自己的審計學基礎知識沒有打好，今后還得加強練習。總之，這次實訓讓我們了解到審計基本要求，基本流程，基本規(guī)范，實現(xiàn)了從理論到實踐的過渡過程;掌握了審計操作的基本技能，講審計專業(yè)理論知識和專業(yè)實踐有機的結(jié)合起來，開闊了我們的視野，增加了我們對審計實踐運作情況的認識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定了堅實的基礎。
20__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、20__年財務審計工作的簡要回顧
（一）財務方面的工作
1、增強財務服務意識
20__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務制度，集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20__年及20__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20__年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的`各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予__物流公司、__運輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計__7。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及20__年度__物流公司、__運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。
4、切實加強財務管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從20__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
（二）審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（1）繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20__年目標考核的主要指標來考核。
（2）全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。
（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門20__年12月31日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
20__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設的力度；
2、是加強對分、子公司的財務管理；
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高；
4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
20__年公司將根據(jù)政府的工作部署，按區(qū)區(qū)政府要求，圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《關于加強內(nèi)部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時，加對內(nèi)部審計工作指導，提高內(nèi)審人員素質(zhì)，探索內(nèi)部審計新技術，拓展內(nèi)部審計新領域，促進內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進內(nèi)審信息化建設，使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。
一、全面深化落實《審計法實施條例》、《內(nèi)部審計各項準則》等法規(guī)規(guī)章，努力促進我區(qū)內(nèi)部審計事業(yè)又好又快發(fā)展
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次，加強內(nèi)審知識宣傳普及工作，提高有關領導對內(nèi)審工作重要性的認識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極助其建立內(nèi)審機構(gòu)，為其按期成功上市打好基礎。
二、探索審計創(chuàng)新途徑，運用現(xiàn)代審計理念和方法，提高內(nèi)審質(zhì)量
審計技術方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術手段，探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審的發(fā)展方向。20__年，公司將組織有關內(nèi)審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序，以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務表現(xiàn)、業(yè)務成果和內(nèi)部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內(nèi)部審計方式，促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四}轉(zhuǎn)洌即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變，使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
三、繼續(xù)加內(nèi)審宣傳力度，營造良好的內(nèi)審工作氛圍
宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責，加強宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計、內(nèi)審指導工作等進行全面宣傳，通過宣傳，使廣內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務和重點，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議，讓企業(yè)負責人從自身角度談對內(nèi)審工作的認識和體會，擴內(nèi)部審計的社會影響，20__年集團公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團內(nèi)審的社會知名度。
四、積極發(fā)揮內(nèi)審分會的職能作用，進一步擴內(nèi)部審計的影響
首先，充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎上，今后要強化內(nèi)審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作制度化。
其次，以內(nèi)審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內(nèi)審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流，促進各單位內(nèi)審工作在加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。
五、強化內(nèi)審業(yè)務培訓，全面提高內(nèi)審業(yè)務人員素質(zhì)
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家、教授來我公司講學，組織考察內(nèi)部審計先進典型等方式，培訓我公司的內(nèi)審人員，提高內(nèi)審人員的素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和操作水平，使我集團公司內(nèi)部審計上一個新的臺階。
近年來，市審計局不斷強化對內(nèi)部審計工作的指導。一是組織本市內(nèi)審人員認真學習審計法規(guī)和《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》，及時召開座談會，加深理解文件精神，增強內(nèi)審人員對內(nèi)審工作重要性的認識;二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計知識培訓班，提升內(nèi)審人員的審計理論水平和實際操作能力;三是動員內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗，撰寫內(nèi)審專題論文，開展經(jīng)驗交流，提高內(nèi)審工作質(zhì)量;四是幫助內(nèi)審部門建立有關內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。
一、建立制度,有章可循
市供電局領導重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設。已建立了《市供電局內(nèi)部審計工作規(guī)定》，《市供電局財務收支審核辦法》等六項內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。
二、內(nèi)審計劃,緊扣目標
為了強化內(nèi)審監(jiān)督和服務，使內(nèi)審活動與經(jīng)濟活動環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機構(gòu)提出初步內(nèi)審計劃，經(jīng)過部門集體討論，找準內(nèi)審工作切入點，制訂內(nèi)審工作年度計劃,如固定資產(chǎn)投資審計計劃、財務收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進行。
三、突出重點，力求成效
市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實際情況，連續(xù)幾年開展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設與改造工程審計，組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進行審核，并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元，審定項目金額5953.6萬元，核減項目金額191.4萬元，核減率為3.11%;1月—11月審核了311個工程項目，送審項目金額5983.69萬元，審定項目金額5797.22萬元，核減項目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點性其他類型的績效審計。
四、全程介入,注重跟蹤
市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計，對事前審計和事中審計尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內(nèi)審監(jiān)督權。在審計過程中，注重對問題的深入分析，提出切實有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。
一、以“控成本、創(chuàng)效益”為出發(fā)點和落腳點，加強審計監(jiān)督防控風險
20__年對重點業(yè)務領域全面開展了成本控制審計，主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用、合同履行等方面進行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進行了審計調(diào)查，審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的`不足和問題，從而督促被審計部門改進管理水平。共形成審計報告10份，發(fā)現(xiàn)基礎管理方面問題共計40項，提出審計建議40條。
二、深化關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)常態(tài)審計監(jiān)督，切實將風險控制在事前
（一）審計人員參與全部采購業(yè)務，在采購業(yè)務的事前、事中嚴格審核把關，發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務談判、采購招標過程中嚴格審核各項資質(zhì)及授權，監(jiān)督談判過程及中標結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會__項，在防范采購風險方面發(fā)揮了重大作用。
（二）加大設備外委維修竣工結(jié)算審計力度，節(jié)約維修成本并促進業(yè)務部門外委維修管理不斷探索改進。完成維修工程竣工結(jié)算審計工作，送審金額共#萬元,審減金額__萬元,審減率__%。
（三）加強合同審計。共審核經(jīng)濟合同__份，審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務部門溝通解決，通過合同審核工作，有效降低了合同履行風險。
三、大力開展基建審計，為企業(yè)節(jié)約建設資金、創(chuàng)造經(jīng)濟效益
共完成竣工結(jié)算審計工作__項，送審金額共計__萬元,審減金額__萬元,審減率__%。另外，在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費及罰款__萬元。
通過工程審計工作，消除了高估冒算、排除不正當提高工程預算造價等現(xiàn)象，為企業(yè)節(jié)約了資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益。
四、強化審計問題整改，促進管理不斷提升
20__年審計緊緊圍繞重點工作任務，突出“重發(fā)現(xiàn)，更重整改”的思路，強化“通過問題整改，轉(zhuǎn)化審計成果，有效促進管理提升”。 20__年通過對20__年-20__年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進行跟蹤落實，使審計整改見實效，審計檢查發(fā)現(xiàn)的__項問題已整改完成__項，正在整改2項，整改率98%。
通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見，確保審計問題得到了落實和糾正，充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能。
經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié)。
一、加強理論學習，不斷提高自身素質(zhì)
注重審計業(yè)務理論學習，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的.“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學習，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)
自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結(jié)。
三、依法審計，求真務實
在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審
作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以_指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。
五、今后努力的方向
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟一體化”、“知識經(jīng)濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。
因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經(jīng)濟體制改革的步伐。
根據(jù)集團公司__年度的總體工作部署和工作要求，結(jié)合本部門__年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務審計部__年上半年的工作簡要匯報如下：
一、上半年的主要工作
1、報表編制及報送
在所屬各單位財務人員的緊密配合下，完成了__年度各項年報的編制和報送工作以及__年度集團公司財務情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。
同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。__國際大廈項目在__公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。
3、__年年報審計
從__年2月9日開始的__年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結(jié)束。
4、牽頭布置__年監(jiān)事會專項審計
從3月1日開始，列時1個月，__年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結(jié)束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領導交換意見。
5、__年度經(jīng)營業(yè)績考核
根據(jù)審計結(jié)果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位__年度的經(jīng)營業(yè)績考核。
6、同時，根據(jù)集團公司__年度的經(jīng)營目標，結(jié)合各單位__年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位__年度的考核指標。
6、布置并編報了集團及各單位__年度的財務預算。
7、根據(jù)集團公司__年度的實際完成情況，對國資委的考核指標進行反復測算，提出了符合集團公司實際情況的__年度的考核指標，并取得了國資委領導的認可。
8、經(jīng)過反復測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的.設想得到集團公司董事會的認可，并從__年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將__公司所承建的__國際大廈項目的基建賬務及報表，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。__國際大廈項目的基建項目賬務已經(jīng)于__年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎工作中的問題，我們已經(jīng)責成相關公司從__年開始，重新自查并采取補救措施。同時在__年的工作中，進一步細化財務工作，不求最好，只求更好。
10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行歸類整理，并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關證券機構(gòu)溝通，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據(jù)證券機構(gòu)清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險。
11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團公司領導提供決策依據(jù)。
12、根據(jù)集團公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關資產(chǎn)的調(diào)整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預計在7月底可以初步完成。
二、下半年的主要工作安排
由于時間關系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1、加強和有關部門的溝通和聯(lián)系，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。
和財政、糧食溝通，稻谷的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；
和省地稅等稅務部門溝通，糧食企業(yè)特別是儲備庫的有關稅務政策問題，主要是儲備庫的土地使用稅和印花稅等問題；
2、針對年報審計和監(jiān)事會專項審計過程中提出的問題，逐條對照，對各單位以《管理建議書》的形式下發(fā)，督促整改，完善財務基礎工作，提高財務管理水平；
3、在使用中不斷加強對財務管理軟件的使用進行總結(jié)討論，進一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團公司管理的需要，開發(fā)集團內(nèi)部管理報表。
4、編寫集團公司財務人員業(yè)務操作手冊，進一步規(guī)范會計核算，強化內(nèi)控制度；
5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務，為集團做好監(jiān)督。
7、抓制度落實，抓人員培訓。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思；
根據(jù)已經(jīng)下發(fā)的折舊政策調(diào)整的通知，對賬務調(diào)整情況進行檢查，為建立固定資產(chǎn)臺賬做好準備；
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則，根據(jù)財務人員后續(xù)教育的要求，組織集團及所屬單位財務人員進行__年度的繼續(xù)教育培訓。
8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務信息化平臺，加強和各單位財務人員的溝通和聯(lián)系，為集團公司加強內(nèi)部管理提供及時的財務信息。
總之，財務工作離不開集團公司領導、監(jiān)事會、所屬各單位領導以及集團各部門的關心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務工作和財務人員一如既往的支持。
謝謝大家
財務審計部
一、抓好財政預算執(zhí)行和其它財政財務收支審計。市本級和各縣(市、區(qū))審計局都認真開展了財政預算執(zhí)行和其它財政收支審計，審計單位22個。財政預算執(zhí)行審計對于加強財政監(jiān)督和稅收征管，深化財政改革，推行國庫集中支付制度，強化支出管理，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保證重點支出，加強財源建設，加大政府采購監(jiān)管力度，完善政府采購制度等起到了很好的作用。市局受上級審計機關委托，完成了原__醫(yī)專附屬醫(yī)院的財務收支審計，為其合并組建湘南學院澄清了財務家底。完成了__汽車運輸集團有限責任公司財務收支審計，正確評價了該集團組建兩年來的資產(chǎn)負債和所有者權益情況，向股東代表大會通報了審計結(jié)果，為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎。湘南技工學校財務收支審計已經(jīng)結(jié)束，市委黨校、__駕校、市煙草辦、市食品總公司的財務收支審計正在進行中。
二、突出審計重點，加強了對重點項目、重要行業(yè)、重點資金和領導交辦項目的審計
圍繞服務“三農(nóng)”問題，認真開展審計監(jiān)督。全市共安排農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金審計、水庫移民資金專項審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計等涉農(nóng)項目24個，其中市局安排了本級和北湖區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計3個項目。目前，這些審計項目已大部分結(jié)束，根據(jù)審計情況，我局向市政府和省審計廳提交了有情況、有問題、有分析、有建議的審計綜合報告，得到領導重視和好評。在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計中，我們組織全市40名審計人員，分成12個審計組，對市本級及11個縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、財政局等單位管理、分配、使用的第五期(__—__年)資金進行了就地審計，審計資金總額1．08億元。在肯定工作成績的`同時，查出項目單位變更項目計劃、以撥作支、將借款虛列支出、不合規(guī)發(fā)票報帳、虛列工程支出等違規(guī)行為金額467．5萬元，提出了有針對性的整改建議。
切實抓好教育轉(zhuǎn)移支付資金審計和省屬重點中學審計。按照省審計廳的統(tǒng)一部署，在教育轉(zhuǎn)移支付資金審計中，全市審計機關抽調(diào)了52名審計人員，組成12個審計組，以財政部門為基礎，有選擇、有重點地延伸調(diào)查了教育局、計委等職能部門24個，抽查了學校等用款單位130個?？偟恼J為我市教育專項資金管理比較規(guī)范，但仍查出違規(guī)金額1053萬元，主要問題有：管理不規(guī)范、改變專項資金用途、有的項目未按規(guī)定實行政府集中采購和公開招投標、配套資金未落實、危房改造資金安排分散重點難以保證等。針對存在的問題，我局向省廳和市政府提交了審計綜合報告，提出改進工作的意見和建議，市政府辦第20期《每周要情》以“應加強對轉(zhuǎn)移支付教育資金的監(jiān)管”為題，摘要刊載了審計報告的內(nèi)容。全市10所省屬重點中學審計正在進行，主要是監(jiān)督教育收費的收入、管理和使用情況，重點查處學校亂收費加重群眾負擔的問題。
盡力完成領導交辦的工作任務。今年來，市本級在編制少、任務重的情況下，顧全大局，先后完成了3項市領導交辦的重要任務。其中有：市紀委到我局抽派3人，歷時1個多月，協(xié)助查處原市住房公積金管理中心負責人的經(jīng)濟大要案工作；市領導臨時交辦增加的__華明電廠財務收支及廠長經(jīng)濟責任審計工作；長期抽派1人，協(xié)助有關部門從事企業(yè)改制工作等。 五、加強了審計隊伍和領導班子建設。年初，市審計局和各縣(市、區(qū))審計局普遍進行了春季集中整訓，開展了多種形式的業(yè)務學習和培訓。5—6月，市局根據(jù)全市統(tǒng)一布置，認真開展了整頓機關作風活動。通過學習動員、查擺問題、剖析原因，單位和個人都制定了切合實際的整改措施。特別是局領導班子成員在整風敢于動真格，結(jié)合黨內(nèi)_，開展了認真的批評與自我批評，正確評價了班子的現(xiàn)狀，找出了8個方面需要進一步加強和改進的問題，提出了6條改進工作的措施，并向全局副科長以上干部通報黨組_的情況，受到普遍歡迎。
一、上半年工作完成情況
1、完成了新的行政事業(yè)會計制度財務軟件的升級工作，確保與財政預決算要求相符；
2、完成了報廢固定資產(chǎn)的公開處理出售；
3、完成了20__年5月1日以來三公經(jīng)費專項檢查的自查工作；
4、完成了在職人員蛋糕券和電影券的詢價采購和發(fā)放工作；
5、完成了局交辦的各項中心工作。
二、上半年原農(nóng)委預算外開支情況
上半年共發(fā)生無明確預算的`開支405。2萬元（日常開支90。5萬元，編外人員待遇86。1萬元，改制事業(yè)人員44。8萬元，扶貧、慰問9。3萬元，專項活動20。1萬元，車輛運行24。7萬元，水電信網(wǎng)15萬元，招待費38。0萬元，職工工作餐24。0萬元，食堂人員工資7。6萬元，食堂維修、天燃氣0。4萬元，事業(yè)人員上下班交通費44。7萬元），其中：在區(qū)級財政項目中列支30。7萬元（含日常開支13。3萬元，車輛運行6。6萬元，水電信網(wǎng)8。3萬元，招待費2。5萬元）；在上級財政支農(nóng)項目中列支82。4萬元（含日常開支24。6萬元，專項活動1。1萬元，車輛運行18。1萬元，水電信網(wǎng)6。1萬元，招待費32。5萬元）；自籌資金列支292。1萬元（含日常開支52。5萬元，編外人員待遇86。1萬元，改制事業(yè)人員44。8萬元，扶貧、慰問9。3萬元，專項活動19萬元，水電信網(wǎng)0。6萬元，招待費3。1萬元，職工工作餐24。0萬元，食堂人員工資7。6萬元，食堂維修、天燃氣0。4萬元，事業(yè)人員上下班交通費44。7萬元），上半年預算內(nèi)人頭經(jīng)費可用資金172。9萬元，另外自籌可用資金433萬元，合計605。9萬元，減去上半年已開支的292。1萬元，尚有可用資金313。8萬元。
三、下半年工作打算
1、繼續(xù)加強預算外支出管控，及時做好各項開支的統(tǒng)計匯報工作，確保正常運轉(zhuǎn)；
2、做好原農(nóng)工辦、農(nóng)委、農(nóng)機局、農(nóng)開局工會財務帳的合并工作；
3、做好20__年決算公開上網(wǎng)公示工作；
4、配合審計局做好趙文瀾局長的離任審計工作；
5、繼續(xù)做好機構(gòu)改革涉及的資產(chǎn)清理及辦公家具設備的配置工作；
6、與各業(yè)務科室站對接，確保應收的款項及時收回。利用各科室站工作亮點、特色向上爭取工作經(jīng)費。通過各科室站與各科研院所合作項目爭取工作經(jīng)費。
為促進審計查出問題的整改落實，年初以來，__省__市審計局堅持“持續(xù)跟蹤、嚴格督促、實事求是、區(qū)別對待”的原則，將整改落實作為重要工作持續(xù)來抓。依據(jù)市政府《關于落實完善審計制度若干問題的`意見》和《__市審計局審計結(jié)論跟蹤落實辦法》，通過七項舉措全力抓好審計整改工作。
一是限期整改，及時反饋。要求被審計單位在3個月內(nèi)將審計查出問題整改落實完畢，并將落實情況書面報送至審計機關。
二是加強回訪，存檔留存。由各審計組負責根據(jù)整改落實期限進行回訪，收集第一手整改資料，將整改資料存入審計檔案永久保存。
三是定期匯總，督促落實。采取整改“回頭看”的.方式，按季度跟蹤匯總整改落實情況，并將本次審計整改情況作為下次審計重點事項持續(xù)關注。
四是強化監(jiān)督，加強內(nèi)控。執(zhí)行一把手負總責、分管領導具體抓、專門科室抽查、其他科室實施的監(jiān)督制度，每年兩次對審計結(jié)論落實情況進行實地檢查。
五是完善機制，及時上報。不斷完善向市人大常委會報告審計查出突出問題整改情況機制，并向其報告審計整改工作進展情況;及時向市委、市政府上報審計預警信息。
六是區(qū)別對待，加強問責。對主觀故意不進行整改或整改不力、屢審屢犯的，提出約談問責建議，由督查部門嚴格追責問責;對歷史遺留問題等客觀原因未整改的，要求被審計單位說明情況并提交詳實的整改方案;對審計發(fā)現(xiàn)存在問題的單位和個人，視不同情況移送有關部門處理。
七是明確責任主體，公開整改結(jié)果。根據(jù)市政府《關于落實完善審計制度若干問題的意見》，明確了被審計單位為審計整改工作的責任主體，負責依法依規(guī)公告整改結(jié)果，接受社會監(jiān)督。
20__年，計財(審計）科在教育局的領導下，在局屬各單位、機關各科室支持配合下，全體同志共同努力，如期完成了各項工作任務，現(xiàn)就全年工作簡要總結(jié)如下：
一．合理安排收支預算，嚴格預算管理
做好教育系統(tǒng)的收支預算，按照“一要吃飯、二要建設”和“量入為出、量力而行”的原則，嚴格按照預算執(zhí)行，充分發(fā)揮了資金的使用效益，確保各項工作的順利完成。
二．加強財務收支管理
收支管理是財務管理工作的重中之重。為了加強這一管理，教育局今年制定了《關于進一步加強__區(qū)教育系統(tǒng)單位財務管理工作的意見》，使財務工作做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。要求局屬單位嚴格落實執(zhí)行財務制度，既保證了教學業(yè)務活動和財務收支健康順利地開展，又使各項收支的安排使用符合事業(yè)發(fā)展計劃和財政政策的要求，極大地提高了資金的使用效益。
三．加強教育收費的管理
按照義務教育階段“一費制”收費辦法，加強教育收費管理，加強教育收費公示。根據(jù)省教育廳、省財政廳《關于進一步明確中小學實行微機收費有關問題的通知》（教計[20__]24號）文件精神，為了進一步提高學校收費工作效率，規(guī)范收費行為，加強票據(jù)管理，20__年春季開學時，教育局舉辦了中小學電腦收費培訓班，對中小學財會人員進行培訓，掌握了電腦收費軟件的各項功能及操作方法。自20__年春季開始，城區(qū)中小學全部實施微機收費。
四．加強固定資產(chǎn)的管理
為進一步加強固定資產(chǎn)管理，要求局屬各單位健全資產(chǎn)管理規(guī)章制度，在每學年對固定資產(chǎn)清查盤點，保證賬、卡、物相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，要查明原因，分清責任，及時上報處理。對固定資產(chǎn)使用要重視提高效益，避免重復購置和閑置浪費的現(xiàn)象，防止國有資產(chǎn)流失。
五.做好20__年免除農(nóng)村義務教育雜費和貧困生資助工作
根據(jù)《關于推進義務教育均衡發(fā)展的若干意見》和《__區(qū)免除農(nóng)村義務教育雜費實施細則》的文件規(guī)定，從20__年春季開始，我區(qū)在全省率先實行免除農(nóng)村義務教育雜費。全年共有8841名學生免除雜費和享受政府資助，其中：小學5263人，初中3578人。減免和資助資金總額80.81萬元，其中：雜費75.69萬元，書本費5.12萬元。
六.參與各項招投標工程及政府采購
隨著教育改革的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。我們協(xié)助區(qū)政府采購辦參與、制定、管理學校采購工作的相關規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。半年來，共參與招投標項目及采購項目百余項，涉及金額近348萬元，為學校節(jié)約資金近30萬元，規(guī)范了政府采購行為，維護了學校的經(jīng)濟利益。
七.加強財務集中核算
今年，大楊鎮(zhèn)和三十崗鄉(xiāng)學校財務進入會計核算中心，全區(qū)教育系統(tǒng)45家單位已全部實行財務集中核算。為進一步促進了會計基礎工作的規(guī)范化，核算中心在工作量加大，人員緊張的`情況下，一如既往嚴格執(zhí)行財務管理制度，加強對學校財務收支審批以及財產(chǎn)物資登記的審核，規(guī)范學校的財務管理和支出行為。
八.加強內(nèi)部審計
內(nèi)部審計工作遵循“依法審計、熱情服務”的工作思路，以學校教育工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，圍繞學校熱點、重點、難點問題開展審計工作。06年通過對五所學校原任校長離任審計工作中發(fā)現(xiàn)一些問題，并及時提出了整改意見，同時為教育局提供參考依據(jù)。
20__年工作思路
20__年，計財（審計）科將繼續(xù)圍繞“嚴格財務制度，加大財務管理力度。嚴格執(zhí)行收支兩條線，強化內(nèi)審工作，杜絕‘賬外賬’，嚴禁違規(guī)開支，嚴禁‘小金庫’，強化固定資產(chǎn)管理”的要求，完善財務監(jiān)督管理機制。
一、按照新修訂的《義務教育法》對教育經(jīng)費保障的要求，做好教育系統(tǒng)的收支預算，確保學校的正常運轉(zhuǎn)、校舍安全以及教職工工資按照規(guī)定發(fā)放的基本保障經(jīng)費。
二、建立健全財務管理制度，切實增強依法理財、民主理財、科學理財意識。貫徹落實《會計法》精神，加強財務管理，努力提高財務管理水平。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，落實“票據(jù)管理規(guī)定”，規(guī)范財務行為。加強收入支出管理，嚴格報銷手續(xù)，提高資金的使用效益。加強固定資產(chǎn)管理，健全固定資產(chǎn)賬務。加大對會計基礎工作規(guī)范化管理的同時，指導和監(jiān)督局屬單位健全內(nèi)部財務制度，做到有制可依，有章可循。
三、加強會計隊伍建設，提高會計人員素質(zhì)。嚴格按照《會計法》的要求，強化單位負責人的會計主體意識加強會計隊伍建設。定期舉辦分管財務領導、財務人員培訓班，增強財務管理水平。
四、加強收費管理，規(guī)范收費行為。20__年將進一步提高教育收費管理的認識，從教育反腐敗的高度，從依法治校的高度，嚴格執(zhí)行財經(jīng)政策，按照“誰主管，誰負責”的原則，貫徹落實好“一費制”管理要求，切實加強收費管理工作，杜絕不合理收費。
五、加強固定資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
隨著教育均衡發(fā)展，政府在教育教學設施設備的投入日趨加大，學校要加強固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，保證資產(chǎn)的安全完整。需要健全固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)管理機構(gòu)，明確職責，加強固定資產(chǎn)的實物和賬務的管理制度，做到對固定資產(chǎn)定期盤點與清產(chǎn)核資，防止國有資產(chǎn)流失。
六、強化內(nèi)審，提升財務工作的管理水平。
新的一年，將從強化審計監(jiān)督作用，建立健全內(nèi)部審計制度和內(nèi)部控制制度等方面，認真思考如何開展好內(nèi)審工作，如何管好用好資金，把內(nèi)審工作與財務工作有機結(jié)合，形成以審計規(guī)范財務，監(jiān)管并舉的管理方法。
七、繼續(xù)做好免除農(nóng)村義務教育雜費和貧困生資助工作。
20__年，為確保每一位貧困家庭學生都能夠接受義務教育，切實做好貧困家庭子女和“留守兒童”的學習、生活的關愛工作，仍將按照教育局《關于進一步做好貧困家庭學生資助和有關費用減免工作的通知》的要求，做好免除農(nóng)村義務教育雜費和貧困生資助工作
八、嚴格執(zhí)行政府采購，提高資金使用效益。
07年將繼續(xù)根據(jù)《__區(qū)政府采購管理暫行辦法》，嚴格按照文件規(guī)定的政府采購目錄及標準執(zhí)行政府采購，促進我區(qū)教育系統(tǒng)政府采購制度化、規(guī)范化建設，提高財政資金的使用效益。
近年來，市審計局不斷強化對內(nèi)部審計工作的指導。一是組織本市內(nèi)審人員認真學習審計法規(guī)和《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》，及時召開座談會，加深理解文件精神，增強內(nèi)審人員對內(nèi)審工作重要性的認識；二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計知識培訓班，提升內(nèi)審人員的審計理論水平和實際操作能力；三是動員內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗，撰寫內(nèi)審專題論文，開展經(jīng)驗交流，提高內(nèi)審工作質(zhì)量；四是幫助內(nèi)審部門建立有關內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。
一、建立制度，有章可循
市供電局領導重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設。已建立了《市供電局內(nèi)部審計工作規(guī)定》，《市供電局財務收支審核辦法》等六項內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。
二、內(nèi)審計劃，緊扣目標
為了強化內(nèi)審監(jiān)督和服務，使內(nèi)審活動與經(jīng)濟活動環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機構(gòu)提出初步內(nèi)審計劃，經(jīng)過部門集體討論，找準內(nèi)審工作切入點，制訂內(nèi)審工作年度計劃，如固定資產(chǎn)投資審計計劃、財務收支審計計劃、績效審計計劃等，促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進行。
三、突出重點，力求成效
市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實際情況，連續(xù)幾年開展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設與改造工程審計，組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進行審核，并出具《工程造價報告書》，審計成效明顯。審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元，審定項目金額5953。6萬元，核減項目金額191。4萬元，核減率為3。11%；1月—11月審核了311個工程項目，送審項目金額5983。69萬元，審定項目金額5797。22萬元，核減項目金額186。47萬元，核減率3。12%。此外，該局還開展了試點性其他類型的績效審計。
四、全程介入，注重跟蹤
市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計，對事前審計和事中審計尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內(nèi)審監(jiān)督權。在審計過程中，注重對問題的深入分析，提出切實有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。
20__年6月30日，我?guī)е厴I(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——天業(yè)集團。
此刻才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20__年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，應對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自我又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開，心境也是很郁悶?？墒锹卦诮酉聛淼囊粋€星期就好多了，因為也沒多少自我能干的活，所以就開始翻閱很多的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自我強烈的求知欲望，同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一向影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。
20__年7月28日，實習期滿，對我們今年新進的大學生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務，但還是在同事們的指導下學到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，可是獲得最終結(jié)果那一刻是歡樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關注了應付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，可是對于我來說每一次都有不一樣的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正，對事要認真負責，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學習的優(yōu)點，就連我們一齊來天業(yè)并一齊分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。
展望未來的路，作為一名內(nèi)部審計人員同樣應當發(fā)揚天業(yè)異常能吃苦異常能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自我的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來，經(jīng)過自我實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。
本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下：
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、電廠熱值差專項審計及、電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，提出審計建議或意見40余條，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的.提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
當今的社會、經(jīng)濟都在日新月異地發(fā)展，知識更新速度飛快，給內(nèi)部審計也賦予了新定義：“內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于改進組織的運作，它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評價和改進風險管理、控制和管理的有效性，幫助組織實現(xiàn)目標”。那么，作為一名財務人員，為了更好地開展和配合實施審計工作，必須與時俱進，把好脈搏，緊跟節(jié)奏，求新求變，適時地調(diào)整工作的中心與重點，才能更好地為管理決策者服務。下面是本人學習《內(nèi)部審計條例》的幾點粗淺的體會與建議。
一、加大事前審計和事中審計的力度，事前審計、事中審計和事后審計要有機的結(jié)合
事后審計只能查錯糾錯，不能防患于未然，且事后改正費時費力，同時對不可避免的損失也無能為力。只有將審計關口前移，發(fā)揮事前審計和事中審計的時效性、詳細準確性、同步性優(yōu)點，防微杜漸，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，對單位內(nèi)部管理制度的完善和執(zhí)行會起到事半功倍的作用。
應繼續(xù)擴大事前審計與事中審計工作范圍及深度，并將事前審計、事中審計和事后審計有機的結(jié)合起來，全過程、全方
位參與到財務管理中去，形成有效的預警、預報系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，力爭將管理中的隱患消滅在萌芽狀態(tài)，為學校教育教學工作順利運轉(zhuǎn)提供保障。
二、發(fā)揮內(nèi)部審計的“天時、地利、人和”優(yōu)勢，突出服務職能，做好決策者的“內(nèi)參”
“天時”是指內(nèi)部審計的獨立性。內(nèi)部審計直接受管理者領導，獨立于被審計對象，不受其它部門的干擾和限制，從而可以有效地行使審計職權，保證了審計結(jié)論的客觀、公正、真實。“地利”是指財務人員身處財務管理的角色，長期立足于具體崗位，熟悉業(yè)務，工作時間、范圍不受限制，可根據(jù)單位內(nèi)部管理的需要隨時隨地開展工作，比外部審計更深入、更徹底，可清除外部審計容易遺留的“死角”和“盲區(qū)”?！叭撕汀笔侵竷?nèi)部審計的內(nèi)向性。
三、將財務收支審計向管理審計延伸
義務教育經(jīng)費撥款以來，內(nèi)部管理不斷完善，經(jīng)濟違規(guī)現(xiàn)象逐步減少，同時會計資料、財務信息的真實性、可靠性基本得到保證，如果再單純?nèi)ソ衣哆`紀違規(guī)問題，片面強調(diào)監(jiān)督職能，管理中的差錯漏洞難以從賬面反映，將會大大削弱審計的服務職能，必須及時將財務收支審計向管理審計延伸，來彌補這些不足。
審計工作若要達到提高管理水平目標，必須將管理審計作為今后的核心和發(fā)展方向，管理審計立足點高，定位在“管理、
效益”四個字上，它以財務收支審計為基礎，親身經(jīng)歷財務的運轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，通過對內(nèi)部控制狀況的調(diào)查分析，提出改進管理的建議，促進學校財務管理工作的有序正常開展。
四、加大財務管理人員相關業(yè)務知識綜合素質(zhì)及業(yè)務技能提高
俗話說“工欲善其勢，必先利其器”，內(nèi)部財務管理人員必須不斷更新審計專業(yè)知識與技能，真正當好財務管理工作的醫(yī)士、衛(wèi)士和謀士。
正如國家審計署李金華審計長在《論國家審計與內(nèi)部審計》一文中指出的“內(nèi)部審計就其性質(zhì)來看，它是一種管理權的延伸，是一種組織內(nèi)部的管理活動，是代表管理權的審計，是內(nèi)部控制的重要組成部分”?！皟?nèi)部審計機構(gòu)很重要的一點，就是為你所在的部門、單位加強管理，提高效益，建立良好的秩序方面發(fā)揮作用，這就是內(nèi)部審計的主要目標”。我們財務人員會牢牢記住這些干好本職工作的。
在20__年里，我充分發(fā)揮了審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進__財務管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我根據(jù)上級審計室20__年度工作計劃，對于本年度完成的工作做如下總結(jié)：
一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度
強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。
二、認真學習相關業(yè)務
在具體工作中對__是否按政策規(guī)范收費、對費用的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證審計在落實經(jīng)費保障體制中的作用。
三、對__的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費
收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了經(jīng)費使用效益。根據(jù)__經(jīng)濟活動特點，今年審計的主要內(nèi)容有：
1、對__的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為__的所有收入都及時入賬，并納入了__的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移__收入的情況；
2、對__的各項支出情況，包括員工工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求，各項支出均屬合理；
3、對于__的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項作了相應清理；
4、對__的負債也作了相應審計，沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。
四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的`文件精神，及時完成安排的各項工作
1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題；
2、全面審計，突出重點。對__的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法；
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識。在今后的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。