財務管理自查工作總結(jié)

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財務管理是在一定的整體目標下,關(guān)于資產(chǎn)的購置,資本的融通和經(jīng)營中現(xiàn)金流量,以及利潤分配的管理。下面是小編整理的財務管理自查工作總結(jié),希望對大家有幫助!

財務管理自查工作總結(jié)1

接到xx市財政局《關(guān)于開展資產(chǎn)、財務管理自查的緊急通知》后,檔案局高度重視,對照通知要求,認真開展資產(chǎn)、財務管理自查,現(xiàn)將有關(guān)工作情況報告如下:

一、財務制度健全,管理規(guī)范

20xx年7月局新班子組建后,制訂和完善了檔案局財務管理制度,做到財務公開。檔案局班子1正2副,財務管理兩名副局長統(tǒng)管財務,副職同時審核,正職審批,將財務收支管理置身于陽光下;所有開支集體研究,大項支出選擇政府定點采購單位,出具政府采購手續(xù)方可入賬報銷;三公經(jīng)費情況:近三年三公經(jīng)費零增長,取消公車后無公車消費費用,無接待費用,也沒有會議費。

二、房屋出租、出借情況

檔案局前身為孟縣檔案館,自建館以來,檔案局為獨立辦公兩層小樓,一層北一間為組織部干部檔案室,其余為檔案局辦公用房,從建樓至今一直維持現(xiàn)狀,不存在出租和收取租金現(xiàn)象。

三、資產(chǎn)情況

20xx年以來,特別是局新班子組建以來,檔案局新購置4列36節(jié)架密集架,電腦3臺,電腦主機2臺,新購置大型會議桌椅,會議室辦公桌椅若干,購置8T服務器,空調(diào)4臺,投影儀1臺,筆記本電腦1臺,購置集中辦公桌椅若干等物品,所有購置物品基本都選擇政府定點采購單位采購,同時都進行國有資產(chǎn)登記上報。20xx年以來購置檔案專用盒若干,為服務全市各單位檔案用盒,20xx年7月以來收回檔案盒成本5000元,并全額上繳了市財政局,確保國有資產(chǎn)未流失,沒有其他資產(chǎn)處理情況。

財務管理自查工作總結(jié)2

一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題

我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會,近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了必須成效,但也存在一些問題,主要表此刻:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只到達30%。

(三)財務管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算狀況證明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不貼合會計核算規(guī)定,財務管理基礎(chǔ)薄弱。

(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱

我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,86.但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。

(六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象??h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。

二、原因及分析

(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題

地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。

(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題

區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原先多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

(三)財務管理基礎(chǔ)薄弱的問題

一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。

(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題

我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領(lǐng)導審批,工會經(jīng)費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。

三、對策及推薦

(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率

各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額狀況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。

要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調(diào),切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。

(二)加強領(lǐng)導,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件

各單位領(lǐng)導要切實加強對財務工作的領(lǐng)導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動財務人員的用心性和創(chuàng)造性,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。

(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度

制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全貼合當前工會財務工作實際的相關(guān)制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

四、加強檢查指導,提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務管理工作水平

推薦進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導,根據(jù)基層單位的實際狀況,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,對這些單位進行規(guī)范管理。

25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管,但務必保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用,在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點,收好、管好、用好工會經(jīng)費為主要資料的財務規(guī)范化建設達標活動,一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實,促使工會財務管理水平上臺階。

財務管理自查工作總結(jié)3

根據(jù)xxxx文件精神,從5月上旬起,結(jié)合本單位的實際狀況,對本單位會計基礎(chǔ)工作狀況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查狀況報告如下:

一、財務收支狀況

在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又思考財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務,在財力可能的狀況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行狀況

根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,到達了以下三點要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確職責,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和職責,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,透過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存狀況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

透過自查,我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全到達《會計法》所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

財務管理自查工作總結(jié)4

為貫徹埇橋區(qū)教育局《埇橋區(qū)教育系統(tǒng)財務管理辦法》和中心校會議的精神,加強校園財務管理,提高教育經(jīng)費使用效率。我校進行了認真的自查,現(xiàn)將檢查狀況報告如下:

一、領(lǐng)導高度重視,財務人員工作認真

1、校園沒有專門的財務辦公室,由一名教師兼職,任財務報賬員,財務資料柜1個。

2、校長經(jīng)常詢問財務運行狀況和聽取財務工作匯報,及時調(diào)整財務支出。

3、財務報賬員認真地學習專業(yè)理論知識,虛心地請教有經(jīng)驗的專門財務人員,能按照《財務管理制度》的有關(guān)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。

二、強化校園收費行為的管理

1、校園嚴格執(zhí)行教育主管部門公開收費項目,公開收費標準,每學期教育局發(fā)的《校園收費項目及標準一覽表》張貼于校門口,理解師生和學生家長的監(jiān)督;三統(tǒng)一,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過校園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。

2、校園收入管理狀況:校園收入靠財政撥款,嚴格執(zhí)行收支兩條線管理,沒有私設“小金庫”的違法行為。

三、加強資金的管理,保證校園正常運行

1、每季度將收取的資金及時全額存入核算中心的賬戶上。堅決杜絕坐收坐支,嚴格執(zhí)行了“收支兩條線”。

2、校園成立了理財小組,稽核小組定期檢驗監(jiān)督財務

運行狀況,大項支出經(jīng)開會研究決定。

四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度

1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置工作程序作了明確的規(guī)定。

2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,并進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成固定資產(chǎn)流失。

此次自查工作中校園高度重視,我校透過自查充分認識到財務管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督力度。如發(fā)現(xiàn)問題,我校將及時改正并上報上級主管部門,真正做到把工作落到實處。

財務管理自查工作總結(jié)5

為了進一步加強校園財務管理,規(guī)范財經(jīng)行為,提高財經(jīng)使用效益,完善財務監(jiān)督,充分發(fā)揮財務工作在校園教育教學工作中的重要作用,促進農(nóng)場各校園工作能更好更快地開展。按區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學財務規(guī)范化檢查的通知》的文件精神,農(nóng)場教育總支高度重視,成立專班,于20xx年4月21日開始,在全場校園范圍內(nèi)開展自查自糾活動,現(xiàn)將狀況總結(jié)如下:

自查過程與結(jié)果

自查過程分為三個階段進行。

(一)動員部署階段(4月21日——22日)

1、制定實施方案,成立專班??傊д匍_“財務規(guī)范化檢查”活動領(lǐng)導小組,會議研究“財務規(guī)范化管理”活動的開展,制定《武湖農(nóng)場教育總支財務規(guī)范化檢查實施方案》,并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學財務規(guī)范化檢查的通知》要求的10項資料,職責到人,明確要求。

2、宣傳發(fā)動。召開“財務規(guī)范化檢查”活動動員大會,部署工作,加強宣傳,營造氛圍。

3、學習討論。組織農(nóng)場各校園校長、書記認真學習區(qū)有關(guān)文件精神,學習《武湖農(nóng)場教育總支財務規(guī)范化檢查實施方案》,開展以“財務規(guī)范化檢查”為主題的專題會,明確“財務規(guī)范化檢查”活動的目的、好處、資料和要求,提高思想認識,用心自覺地參與活動。

(二)組織實施階段(4月23日——25日)

1、自查自糾。總支核算點及各農(nóng)場所屬各校園認真對照《關(guān)于開展全區(qū)中小學財務規(guī)范化檢查的通知》要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認真開展自查自糾,撰寫自查報告。

2、建章建制。農(nóng)場各校園針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié),進一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等,使校園管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學化。

3、督導檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案,參照區(qū)督導檢查方式,構(gòu)成自己的督導檢查制度,掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。

4、重點整改??傊Ц鶕?jù)督導檢查的結(jié)果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改職責,切實解決實際問題。

5、監(jiān)督評議??傊刚埥逃酗L監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、學生代表),構(gòu)成第三方力量監(jiān)督反饋機制。對違規(guī)行為務必監(jiān)督整改到位,情節(jié)嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關(guān)規(guī)定實行職責追究,對有嚴重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進行處分。

6、績效考核。將落實財務規(guī)范化管理納入教育績效目標管理,年底,對各項工作的評估都要結(jié)合此項工作狀況進行。

(三)分析總結(jié)階段4月26日——27日)

1、全面總結(jié)??傊Ш怂泓c于5月1日前將本單位“財務規(guī)范化檢查”活動的開展狀況、(經(jīng)驗和體會進行全面認真地總結(jié)和評估,并向教育局財務審計科交書面總結(jié)材料。

2、經(jīng)驗交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗交流活動,推介先進經(jīng)驗,樹立典型。

3、分析總結(jié)。教育總支對在“財務規(guī)范化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的校園進行表彰,并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗交流。

自查結(jié)果:

按照區(qū)教育局文件規(guī)定,農(nóng)場各校園按總支核算點要求透過深入自查,各校園財務管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算,未侵點、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,未設任何形式的“小金庫”。

1、按照上級財務管理的有關(guān)政策和法規(guī),農(nóng)場中小學核算點及各校園都建有嚴格的財務及財產(chǎn)管理制度,并做到了職責到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所校園均按規(guī)定編制,執(zhí)行20xx年預算,都嚴格按月編制會計報表。

2、嚴格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各校園實際編制了校園收支預算,校園的一些重大收支,事前都召開了校委會,事后都進行了常規(guī)公示,倘若因工作事特殊狀況的需要面要變更預算,則按照相關(guān)審批手續(xù)進行變更,沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。

3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定,各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊,做到專人管理,因校園需要而購置或使用的,都有教代會或教師代表參加的校委會的審查透過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所校園都能嚴格執(zhí)行??顚S迷瓌t,沒有挪作他用。

4、嚴格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了校委會,事后進行了常規(guī)公示,各校園每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告,并獲得了透過,理解財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

5、各校園都嚴格加強預算內(nèi)、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專戶,嚴格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項支出,均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公-款私存的現(xiàn)象。

6、按照財政集中支付要求,現(xiàn)金管理采取備用金制度,按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬校園均嚴格按照財務制度執(zhí)行,核算點嚴格監(jiān)管各校財政資金的支出,沒有以任何形式進行私存私放。

7、農(nóng)場各中、小學都能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。各校均無私設“小金庫”和公-款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設有校園公用資金帳戶,并做到收支有據(jù),賬目清楚。

8、校園各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務軌制,無亂之濫用和浪費鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項支出,均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

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